三毛派神：北京众志芯科技有限公司模拟审计报告

北京众志芯科技有限公司

模拟审计报告

瑞华专审字[2016]01490047 号

目 录

一、 审计报 1

二、 已审财务报表

1、 模拟资产负债 3

2、 模拟利润 5

3、 模拟现金流量 6

4、 模拟财务报表附 7

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng

District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华专审字[2016]01490047 号

兰州三毛实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京众志芯科技有限公司（以下简称“众志芯科技”）模拟

财务报表，包括 2015 年 11 月 30 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日

的模拟资产负债表，2015 年 1-11 月、2014 年度、2013 年度的模拟利润表、模拟

现金流量表以及模拟财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报模拟财务报表是众志芯科技管理层的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定和本财务报表附注二披露的编制基础编制模拟财务

报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财

务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是

否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟

财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报

表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

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制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，北京众志芯科技有限公司编制的模拟财务报表在所有重大方面按照

企业会计准则的规定和本模拟财务报表附注二披露的编制基础编制，公允反映了北

京众志芯科技有限公司 2015 年 11 月 30 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31

日的模拟财务状况以及 2015 年 1-11 月、2014 年度、2013 年度的模拟经营成果和

现金流量。

四、其他事项

本审计报告仅供兰州三毛实业股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请

重大资产重组之目的使用，不能离开委托要求和使用目的转作他用，因使用不当造

成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国北京 中国注册会计师：

二〇一六年一月二十八日

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模拟资产负债表

编制单位：北京众志芯科技有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015.11.30 2014.12.31 2013.12.31

流动资产：

货币资金 六、1 20,000,000.00 15,202,596.59 19,034,214.95

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 六、2 260,568.00 180,500.00 188,100.00

预付款项 六、3 1,230.00 204,138.40 25,163.00

应收利息

应收股利

其他应收款

存货 六、4 463,649.18 242,026.43 743,740.88

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 20,725,447.18 15,829,261.42 19,991,218.83

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 六、5 499,341.87 299,711.43 513,006.83

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、6 9,591,329.00 10,589,755.21 12,738,013.57

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 六、7 11,081.04 2,375.00 475.00

其他非流动资产

非流动资产合计 10,101,751.91 10,891,841.64 13,251,495.40

资产总计 30,827,199.09 26,721,103.06 33,242,714.23

(转下页)

3

(承上页)

模拟资产负债表（续）

编制单位：北京众志芯科技有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015.11.30 2014.12.31 2013.12.31

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 六、8 40,170.94 304,173.40 785,800.00

预收款项 六、9 191,560.00 148,000.00

应付职工薪酬 六、10

应交税费 六、11 19,802.83 15,508.61 25,431.09

应付利息

应付股利

其他应付款 六、12 10,575,665.32

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 10,827,199.09 467,682.01 811,231.09

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 10,827,199.09 467,682.01 811,231.09

股东权益：

所有者权益总额 六、13 20,000,000.00 26,253,421.05 32,431,483.14

股东权益合计 20,000,000.00 26,253,421.05 32,431,483.14

负债和股东权益总计 30,827,199.09 26,721,103.06 33,242,714.23

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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模拟利润表

编制单位：北京众志芯科技有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年1-11月 2014年度 2013年度